LEARNING PATH 03
一人公司現金流指南：先活下來，才談自由
一人公司最常見的問題不是沒有收入，而是收入到達的時間、金額和成本不穩定。把個人生活與事業現金流分開，才能知道自己真正賺了多少。
先設底線：不要用稅款、客戶預付款或下月營運資金冒險投資。現金緩衝不是「閒錢」，是公司延長決策時間的工具。
一、分開四個資金桶
- 營運：軟件、供應商、保險與日常成本。
- 稅款：每次收款立即按預估比例撥出。
- 個人薪酬：用固定基礎金額支付生活，不把營收當薪水。
- 緩衝與增長：用於淡季、設備更換及已驗證的投資。
二、算出地板數字
地板數字是公司每月要覆蓋的最低現金需要，不是理想收入。把個人必要生活費、固定營運成本、稅款準備及最低儲備補充加起來，再除以扣除直接成本後的毛利率，就能反推需要的營收。
示例：每月需要 HK$30,000，而服務毛利率為 75%，最低營收約為 HK$40,000。這仍未包括增長預算或理想薪酬。
三、用 13 週現金流看前方
年度預算看方向，13 週預測處理生存。每週列出期初現金、確定收款、可能收款、必要付款及期末餘額。把「已簽約」和「可能成交」分開，避免把希望當現金。
| 每週檢查 | 問題 |
|---|---|
| 應收款 | 何時到期？是否需要跟進或訂金？ |
| 固定成本 | 哪項工具沒有產生價值？ |
| 交付容量 | 收入增加是否同時增加過多工時？ |
| 集中風險 | 單一客戶是否佔收入過高？ |
四、建立投資規則
收入不固定時，可在每筆已收款中按比例分配，而不是強迫每月投入相同金額。先達到稅款與緩衝目標，再把剩餘資金按規則投入長期資產。淡季可以暫停，不需要借錢維持投資表面紀律。
五、價格要覆蓋看不見的工作
報價除了交付時間，也要覆蓋銷售、行政、學習、休假、壞帳與沒有項目的空檔。若只有工作時才收費，價格必須包含非計費時間；否則忙碌不等於盈利。
本週行動
- 建立獨立事業帳戶與稅款桶。
- 完成未來 13 週收支表。
- 算出最低營收與理想營收。
- 檢查最大客戶佔比及最差兩個月情境。
- 寫下收款、薪酬和投資分配規則。